הצהרת הון

מועד הגשת הצהרת הון הוא 120 יום ממועד דרישת ההצהרה, ובעוד שניתן למלא את הצהרת ההון באופן עצמאי, הרי שעת עבודה עם רואה חשבון תוכלו לזכות בייעוץ מקצועי ולהיות בטוחים כי כל הטיפול בהצהרת ההון מתבצע בצורה חוקית ומהימנה, כך שתוכלו לזכות בשקט הנפשי שלכם ולחזור לניהול העסק שלכם. ענת דדוש רואת חשבון יכולה להציע לכם את שירותיה בתחום ולהתאים סל שירותים המתאימים בצורה מושלמת לאופי העסק שלכם.

הצהרת הון הינה דיווח שמבצע בעל עסק לרשות המיסים בנגע לנכסים הנמצאים ברשותו בזמן מסוים. הדבר נוגע לעצמאיים ובעלי חברות כאשר גם שכירים המרוויחים סכום מסוים צריכים להעביר דיווח הצהרת הון. הצהרה זו תכלול דיווח על נכסים שונים כגון תכשיטים, רכבים, מזומן, זכיות על נכסים אחרים, פריטי אמנות וכדומה. יחד עם זאת נרשמות בהצהרת ההון גם ההתחייבויות הכוללות משכנתאות, הלוואות וחובות לאנשים וחברות. ההפרש בין השניים הוא סך ההון הכולל עליו מצהיר הנישום.

הצהר ההון הראשונה שתוגש מהווה את הבסיס לבדיקות הון שתתבקשו לעשות בשנים הבאות, לכן יש חשיבות מכרעת בכתיבה נכונה של הצהרה זו. מומלץ לעשות זאת בליווי רואה חשבון מוסמך.

הצהרת הון הינה דו”ח המוגש אחת למספר שנים, ומתעד את מצב ההון של בעל התיק במס הכנסה לנקודת זמן מסוימת. הצהרת הון מאפשרת לרשויות המס כאמצעי לבדיקת הדיווחים השנתיים של עצמאים ובעלי עסקים. אך אל דאגה, לא תאלצו להתמודד לבד במערכה אל מול רשויות המס. תמיד תוכלו להיעזר בענת דדוש, רואת חשבון בעלת ניסיון רב בתחום וותק של מעל 20 שנה.

כל עסק בארץ, בין הוא קטן, בינוני או גדול, צריך לדווח לרשויות המס על הכנסותיו. במילים אחרות, הגשתה של הצהרת הון מסייעת לפקידי השומה לגלות את קיומן של הכנסות נוספות; רווחים חדשים עליהם הנישום לא דיווח במסגרת הדו”חות השוטפים. כך, ניתן יהיה ליצור תמונה מלאה ומייצגת של הכנסות העסק לאורך שנת המס.

כיצד תדעו אם גם אתם מחויבים בהגשת דו”ח זה? נציין זאת כעת: החל מעצמאים בעלי עסק מורשה או פטור ועד בעלי חברה בע”מ – על גורמים אלו להצהיר על ההון שלהם לרשויות המס. כמו כן, בעת רכישת נכסים כדוגמת רכב יקר ערך או מקרקעין, יש צורך בדיווח.

מילוי דו”ח חשוב זה מתבסס על מספר היבטים. כמו מה למשל? בין היתר, על ההיבט העסקי; החלק הכולל בתוכו את הכסף שעומד לרשותכם כמו גם סכומי הכסף שאנשים או ארגונים שחייבים לכם. כמו כן, יש להציג במסמך זה את הפרטים האישיים; פרטים הכוללים, למשל, את מצב החשבון הבנק האישי שלכם, משכנתא, רכישתן של דירות, חובות ועוד.

בין יתר הדיווחים שרשויות המס דורשות מנישומים שונים יש גם הצהרת הון, שהיא סיכום כל ההון והנכסים שיש לכם נכון לאותה שנה. ההצהרה נדרשת מכל מי שנחשב עצמאי או שכיר בעל שכר גבוה במיוחד ולכן יש למלא זאת בצורה נכונה. רשות מס הכנסה עוקבת אחר ההון שלנו כדי לוודא שכולו הושג כחוק ושולם עליו מס, ולכן רואת חשבון ענת דדוש מתמחה בהגשת הצהרות אלה בצורה המסודרת והנכונה ביותר, כדי למנוע מכם בעיות והסתבכות בקנסות.

• כאשר מגישים הצהרה כזאת אחת לכמה שנים, מסכמים את כל ההון שיש לכם באותו זמן – כולל גם את סך ההלוואות, המתנות, ההכנסות, החובות וההתחייבויות שלכם וגם אילו נכסים וניירות ערך יש לכם. הכל מחושב ומעומת מול הדיווחים שלכם ולכן יש חשיבות רבה לדקדק ולדייק בכל הצהרה ובכל מסמך ודיווח שמוגשים לרשויות המס. אין דרך "להנדס" את הנתונים ולכן עדיף שאיש מקצוע יעשה זאת בשמכם ולמענכם.
• הגשת דוח כזאת נעשית אחת לכמה שנים ולכן יש לתת למי שדואג להנהלת החשבונות הרגילה שלכם לסדר את כל הניירת ולעשות את ההצהרה נכון. הם בדרך כלל יודעים לעקוב וללקט את המסמכים הנכונים, וגם בודקים חוסר התאמות וטעויות חשבונאיות שעלולות לגרום לתשלום קנסות. אם צריך לתקן את שומת המס והגבייה שלכם בעקבות זאת הם אלה שיצטרכו לתקן זאת ולכן עדיף שהכל יעבור דרכם.
• הצהרת הון מחייבת איסוף מסמכים ונתונים וגם תשאול שלכם כדי לוודא שלא שכחתם דבר. הרי במהלך השנים אנשים נתקלים במצבי חיים שלא תמיד ברור להם שהם מחויבים בדיווח או שזוכרים בהם כל פרט, ולכן רואה חשבון מנוסה ובקיא בניהול העסק שלכם יכול לשאול אתכם בדיוק את כל השאלות שרשויות המס ישאלו אתכם במקרה הצורך. אל תוותרו על תשאול כזה שימנע מכם הסתבכויות.

תנו לרואת חשבון ענת דדוש להגיש הצהרת הון בשמכם וכחוק, משום שזוהי הדרך הטובה והנכונה ביותר להימנע מהסתבכות עם החוק ועם רשות המס. כך תדעו בוודאות שמילאתם את ההתחייבות הזאת על הצד הטוב ביותר מבלי לחשוש מבעיית דיווח לא נכון.

לא משנה מהו הסטטוס שלך, שכיר או בעל חברה, הנך זקוק לשירותיו של רואה חשבון מיומן ומנוסה אשר יציע פתרונות יצירתיים עבור כל בעיה, יסייע בקבלת החלטות עסקיות ויבצע מעקב שוטף אחר המצב הכספי של העסק. משרדינו ישמח לנהל עבורכם באופן שוטף את הרישום החשבונאי, את הגשת הדוחות ואת ההתמודדות מול רשויות המס. יחד נוכל לקדם את האינטרסים שלכם תוך שאנו מספקים יחס אישי, ליווי צמוד וזמינות מיידית ותמידית לכל שאלה ובקשה.

המשרד מתמחה בביטול קנסות של מס הכנסה ומע”מ ומציע שירותי ביקור במשרדו של הלקוח. אנו מעניקים מחירים גמישים לכל צרכי הלקוח ועוזרים למשפחות לאזן בין הכנסות להוצאות.

להלן, מספר טיפים לצורך הכנת הצהרת הון :

• לערוך רשימה של כל רכושכם הרשום על שמכם או שם ילדכם.
• להשוות בין הצהרות ההון הישנות לבין ההצהרה החדשה, לוודא שאין טעויות או גידולים בלתי מוסברים בהון.
• יש לקחת בחשבון את התשלומים לביטוח לאומי בתור חלק מן ההוצאות.
• יש לכלול פירוט מלא לגבי נסיעת בני משפחה לחו”ל.
• יש להכניס תשלומי שכר דירה פטורים אל המקורות לגידול בהון.
• יש להצהיר על נכסים הנמצאים בחוץ לארץ על מנת שיהיה ניתן להסביר תקבולים שהתקבלו מנכסים אלה.

קיימים מקרים בהם מס הכנסה יטען לקיומן של הכנסות שלא דווחו ויתבע תשלום מס נוסף על ההפרש הבלתי מוסבר של ההכנסות., זאת כאשר נוצרים הפרשים משמעותיים שאינם מוסברים בין הצהרות ההון השונות. מכאן חשיבותה של המקצועיות והמומחיות הנדרשת בעת עריכת הצהרת הון ומומלץ לערוך אותה אצל רואה חשבון ממשרדה של דדוש ענת.

 מה זה הצהרת הון?

מסמך הצהרת הון משכלל כמה שווה ההון שבבעלות נישום. ההצהרה מודדת את הערך של השווי הכלכלי. במסגרת הגשת הצהרת הון , מוגש טופס למס הכנסה המכיל את כל המידע על מצב הנכסים וההתחיבויות של העסק או האדם. בשביל מה מס הכמסה צריך את המידע? לפי זה רשות המיסים יודעת על הכנסות שאינם מדווחות. לפעמים שינויים בין הדוחות ופערים שמתגלים יכולים להעיד על ליקוי בדיווח של הדו"ח השנתי. נניח בנקודת זמן היה שווי נכסים מסויים ולאחר כמה שנים גדלו ההכנסות. בהצהרת ההון מס הכנסה מבינים שאם ההכנסות גדלו גם שווי הנכסים גדלים בהתאם בד"כ. אך כאשר ההכנסה לא גדלה והנכסים גדלים באופן משמעותי יש לכך משמעות, שהרי ההון שנקנו ממנו הנכסים לא נבע מההכנסה. הפער יכול להעיד על הון שלא הוצהר בדוחות הכספיים. ואז מבקשים לדעת מהיכן ההון. את הצהרת ההון ניתן לחלק ל 2. הון של העסק, כדוגמת עסקאות ומכירות שבוצעו. והון אישי כדוגמת דירות השקעות ועוד. לייעוץ תוכלו לפנות על ענת דדוש רואת חשבון בעלת וותק של מעל ל 20 שנה בתחום, המעניקה ללקוחותיה שירותי ראיית חשבון מתקדמים על כל המשתמע מכך.

לכל מי שיש תיק פתוח במס הכנסה יש חובה בדיווח הגשת הצהרת הון. גם אם מדובר בעוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ. את ההצהרה מגישים תוך 120 יום ממועד קבלת הדרישה. מדובר בדרישה שחוזרת על עצמה כל 5 שנים ולעיתים אף פחות.

מה מכילה הצהרת ההון?

מידע על כל נכסי המקרקעין, דירות, מגרשים, ירושה ועוד.

מידע על רכוש כדוגמת ריהוט יקר, רכב יקר, תכשיטים משווי מסויים ועוד.

הון עצמי, כאן מדובר בכסף שקיים אך מקורו אינו מהכנסת העסק, דוגמא להון עצמי זה קרן השתלמות או תכנית חיסכון בבנק.

התחייבויות, כל ההלוואות שנלקחו כולל משכנתאות, כרטיסי אשראי ועוד.

במילוי הצהרת הון מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך. הוא ידע לבדוק את כל הפריטים הרלוונטיים הנדרשים לדיווח, חשוב להבין שלכל טעות קטנה יש משמעות. לכן מילוי הטופס וביצוע הגשת הצהרת הון חייב להיעשות באופן מקצועי ורק על ידי גורם מוסמך. פנו עוד היום אל משרדה של רואת החשבון ענת דדוש.

הצהרת הון היא הצהרת שהנישום ממלא ומגיש למס הכנסה בדבר הנכסים וההתחייבויות שלו. כך למשל בהצהרת ההון יפורטו יתרות העו"ש בחשבונות הבנק, יתרות ההלוואות, נכסים שבבעלות הנישום כמו רכב, תכשיטים יקרים, נכסי נדל"ן, ניירות ערך ועוד. הצהרת ההון היא אמצעי עבור רשויות המס להבין האם הדוחות השנתיים לוקים בחסר ויש למשל הכנסות או הוצאות שלא נכללו בדוחות, וכן היו צריכים להיכלל בהם. הגשת הצהרת הון חייבת להתבצע בצורה מדויקת ונכונה, אחרת בעתיד יוטלו על הנישום קנסות וחקירות. הצהרת הון עוסק פטור לא נדרשת מכל עוסק פטור, אך חלק מהעוסקים הפטורים בהחלט נדרשים להגיש הצהרת הון.

תוכלו להגיש הצהרת הון באופן עצמאי או באמצעות רואה חשבון. ההמלצה היא לא לעשות זאת לבד אלא לפנות לרואה חשבון שיבין את המצב שלכם וימלא את ההצהרה בצורה נכונה ושתואמת את הצרכים שלכם ואת העסק. יש להגיש את הצהרת ההון לא לבדה, אלא ללוות אותה במסמכים רלוונטיים – ולכן תהליך הכנת ההצהרה לוקח זמן ודורש התעסקות. רבים מעדיפים לחסוך את הזמן היקר הזה, וגם להיות שקטים שההצהרה מוגשת בצורה נכונה על פי חוק. כדי להגיש הצהרת הון עוסק פטור או לעוסק מורשה – פונים לרואה חשבון מקצועי עם ניסיון שיעשה זאת עבורכם.

התשובה היא שלילית. לא כל מי שיש לו תיק במס הכנסה נדרש להגיש הצהרת הון. גם אם טרם קיבלתם דרישה להגשת הצהרת הון מאז שפתחתם תיק במס הכנסה, הרי שזה לא מעיד על כך שלא תקבלו דרישה כזו בעתיד. אי הגשת הצהרת הון במועד גוררת קנסות, ואי הגשה של ההצהרה (באם נדרשתם לכך כמובן) לא מיטיבה עמכם כלל וכלל אל מול הרשויות.

אם אתם מגלים קושי בהגשת הצהרת ההון לבדכם, או שיש לכם שאלות וספקות לגבי אופן ההגשה הנכון – אל תהססו ופנו עוד היום לרואה חשבון שילווה אתכם. הצהרת הון עוסק פטור היא הצהרה שאתם חייבים להגיש ככל שקיבלתם מכתב בנושא, ולכן פנו לרואה חשבון.